2025 종합소득세 신고 대상 (기간, 세율, 납부 방법)

2024년 한 해 동안 다양한 소득이 발생하셨나요?
프리랜서, 유튜버, 부업하는 직장인, 임대사업자, 이자소득자 등이라면 2025년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 누가 신고 대상인지, 언제까지 어떻게 신고해야 하는지 지금부터 꼼꼼히 정리해드릴게요.

2025 종합소득세 신고 대상 (기간, 세율, 납부 방법)

✅ 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년간 얻은 모든 소득을 합산하여 과세하는 세금입니다.
대상 소득은 총 6가지입니다:

• 이자소득
• 배당소득
• 사업소득
• 근로소득
• 연금소득
• 기타소득

이 모든 소득을 합산하여 1년 단위로 정산, 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 및 납부해야 합니다.

 

종합소득세 신고하러가기 ✅

 

👥 누가 신고 대상일까?

📌 1. 사업소득

• 자영업자: 음식점, 카페, 미용실, 배달대행, 온라인 쇼핑몰 등 사업자등록 후 사업 활동
• 프리랜서: 유튜버, 작가, 디자이너, 강사 등 고용계약 없이 활동한 개인
• 임대소득자: 주택, 상가, 오피스텔 등을 임대하고 월세 수익이 있는 경우

✔️ 사업자등록 여부와 관계없이 수익이 있다면 신고 대상입니다.

📌 2. 근로소득

• 2개 이상 직장에서 급여를 받은 경우: 정규직 외 부업(알바) 또는 이직 등
• 예시: 본업은 회사, 주말에는 카페 알바 / 한 해에 두 회사 급여 수령

✔️ 단일 직장 + 연말정산 완료자는 별도 신고 불필요!

📌 3. 연금소득

• 사적연금: 연금저축, 연금보험 등
• 연간 1,200만 원 초과 시 종합과세 대상

✔️ 국민연금 등 공적연금은 대부분 제외되지만 일부 합산될 수 있으므로 주의 필요.

📌 4. 기타소득

• 강연료, 원고료, 자문료, 포상금 등 일시 수익
• 연 300만 원 초과 시 종합소득세 신고 대상

✔️ 연 300만 원 이하라도 소득이 반복된다면 반드시 신고해야 안전합니다.

🗓️ 2025년 신고 기간은?

구분	신고 기간
일반 납세자	2025년 5월 1일(목) ~ 6월 2일(월)
성실신고확인서 제출 대상자	2025년 6월 30일(월)까지

✔️ 마감일이 공휴일이면 다음 영업일로 연장됩니다.

🧾 성실신고확인서 제출 대상자는?

• 고소득 개인사업자로, 세무대리인의 확인이 필요한 경우
• 업종별 연매출 기준:
  • 도소매업: 15억 원 이상
  • 제조업/음식점: 7.5억 원 이상
  • 서비스업/프리랜서: 5억 원 이상

✔️ 해당자는 세무사 검토를 거친 성실신고확인서 제출 필수
✔️ 일반 납세자보다 신고 마감일이 한 달 더 길어집니다.

📈 2025년 적용 종합소득세 세율 (2024년 귀속)

과세표준	세율	누진공제액
1,400만 원 이하	6%	없음
1,400만~5,000만 원	15%	126만 원
5,000만~8,800만 원	24%	576만 원
8,800만~1억5천만 원	35%	1,544만 원
1억5천~3억 원	38%	1,994만 원
3억~5억 원	40%	2,594만 원
5억~10억 원	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,594만 원

💡 계산법: (과세표준 × 세율) - 누진공제액

💻 신고 방법은?

① 홈택스 웹사이트 (PC)

1. 홈택스 접속
2. 로그인 후 [신고/납부] → [종합소득세] 메뉴 선택
3. 자동 수집된 소득자료 확인 → 공제항목 입력
4. 신고서 제출 → 납부 방법 선택 후 결제

② 손택스 앱 (모바일)

1. 앱스토어에서 ‘손택스’ 설치
2. 로그인 후 ‘종합소득세 신고’ 메뉴
3. 소득 유형 및 공제 항목 입력
4. 신고서 제출 → 납부 완료

✔ 공제 항목 적은 경우, 손택스가 간편합니다.

 

🍏 손택스 안드로이드 다운로드

🍏 손택스 애플스토어 다운로드 

③ 세무서 방문

• 주소지 관할 세무서 방문
• 현장에서 작성 도움받기 가능
• 신고 후 세금 고지서로 납부 진행

✔ 복잡한 경우엔 세무사 도움 받는 것이 안전합니다.

💳 납부 방법

• 홈택스/손택스를 통한 계좌이체, 간편결제
• 카드로택스, 인터넷지로 이용 가능
• 은행 방문 납부도 가능

✔ 납부세액 1,000만 원 초과 시 2개월 분납 가능

⚠️ 신고 안 하면?

• 무신고 가산세: 납부세액의 최대 20%
• 납부 지연 시: 하루 0.022%씩 가산세
• 건강보험료 인상, 압류 등 불이익
• 반복 미신고 시 세무조사 대상

📞 도움 받을 곳

• 국세청 홈택스: hometax.go.kr
• 국세상담센터: ☎ 126
• 전문 세무사 상담: 복잡한 신고나 절세 전략 필요 시 추천

✅ 마무리 요약

• 종합소득세는 소득이 있는 거의 모든 사람에게 해당되는 신고 의무입니다.
• 단순 직장인이라도 부업이 있다면 반드시 확인 필요!
• 기한 내에 정확히 신고·납부해야 불이익이 없습니다.
• 지금 홈택스 종합소득세 신고 도우미에서 본인이 대상자인지 확인해보세요!

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