2025 부동산 취득세·등록세 총정리 | 세율 계산부터 정권별 변화까지 한눈에! 부동산 거래에서 가장 부담스러운 세금, 바로 취득세와 등록세입니다. ‘집값’만 생각했다가 예상치 못한 세금에 당황하는 분들이 많은데요. 특히 다주택자 중과세율, 생애최초 감면 혜택, 정권별 정책 변화는 반드시 알아야 합니다.
이 글에서는 2025년 최신 취득세율부터 계산 방식, 감면 조건, 정권별 변화까지 완벽하게 정리해드립니다.
1. 취득세·등록세란?
| 구분 | 설명 |
| 취득세 | 부동산, 차량, 회원권 등 자산을 취득할 때 납부하는 지방세 |
| 등록세(등록면허세) | 등기·등록 시 부과되는 세금. 현재는 등록면허세 + 농특세로 대체 |
✔ 대표적으로 부동산 매수 시 취득세 + 지방교육세 + 농어촌특별세를 함께 납부합니다.
2. 2025년 기준 부동산 취득세율
| 구분 | 6억 이하 | 6~9억 | 9억 초과 |
| 85㎡ 이하 주택 | 1% | 1~3% | 3% |
| 85㎡ 초과 주택 | 1.3% (농특세 포함) | 최대 3.5% | 3.5% |
3. ✔조정대상지역 다주택자 중과세율
| 보유주택 수 | 조정지역 | 비조정지역 |
| 2주택 | 8% | 1~3% |
| 3주택 이상 | 12% | 8~12% |
| 법인 주택 구입 | 전국 공통 12% 적용 |
※ 2025년 기준 조정지역: 서울 강남구, 서초구, 송파구, 용산구
4. 세금 구성 예시 (서울 아파트 10억, 전용 90㎡)
| 세목 | 세율 | 세액 |
| 취득세 | 3% | 3,000만 원 |
| 지방교육세 | 0.3% | 300만 원 |
| 농어촌특별세 | 0.2% | 200만 원 |
| 총 세액 | - | 3,500만 원 |
✔ 부동산은 비례세로, 가격이 높을수록 세금도 정비례 상승합니다.
✅ 실제 계산 예시
사례 1: 서울 강서구 아파트 매매 (5억 5천만 원, 1주택자, 85㎡ 초과)
- 취득세율: 1%
- 지방교육세: 취득세의 10%
- 농어촌특별세: 0.2% (85㎡ 초과 주택에 해당)
계산:
- 취득세: 55,000,000원 × 1% = 550,000원
- 지방교육세: 550,000원 × 10% = 55,000원
- 농어촌특별세: 55,000,000원 × 0.2% = 110,000원
총 세금: 550,000원 + 55,000원 + 110,000원 = 715,000원
사례 2: 부산 해운대구 상가 매매 (3억 원, 법인 소유)
- 취득세율: 4%
- 지방교육세: 취득세의 20%
- 농어촌특별세: 비주거용 부동산에는 부과되지 않음
계산:
- 취득세: 300,000,000원 × 4% = 12,000,000원
- 지방교육세: 12,000,000원 × 20% = 2,400,000원
총 세금: 12,000,000원 + 2,400,000원 = 14,400,000원
5. 감면 제도 요약 (2025년 기준)
| 대상 | 조건 | 감면 혜택 |
| 생애최초 주택 | 12억 이하 + 무주택 + 소득요건 | 최대 200만 원 감면 |
| 출산 가구 | 1년 이내 출산 + 3년 전입 유지 | 최대 500만 원 감면 |
| 저가 주택 다주택자 | 공시가 2억 이하 (지방) | 중과세율 면제, 일반세율 적용 |
| 다자녀 가구 | 미성년 자녀 3명 이상 | 50% 감면 가능 |
📌 감면은 반드시 신청해야 하며, 자동 적용되지 않습니다.
6. 금액별 취득세 예상표 (85㎡ 초과 주택 기준)
| 주택가액 | 취득세 | 지방교육세 | 농특세 | 총세액 |
| 6억 | 600만 | 60만 | 120만 | 780만 원 |
| 9억 | 2,700만 | 270만 | 180만 | 3,150만 원 |
| 12억 | 3,600만 | 360만 | 240만 | 4,200만 원 |
| 15억 | 4,500만 | 450만 | 300만 | 5,250만 원 |
| 20억 | 6,000만 | 600만 | 400만 | 7,000만 원 |
7. 정권별 취득세 정책 변화 요약
| 연도 | 주요 변화 내용 |
| 2020년 | 다주택 중과 신설 (2주택 8%, 3주택 이상 12%) |
| 2021년 | 분양권도 주택 수 포함 → 중과 대상 확대 |
| 2023년 | 생애최초 감면 한도 200만 원으로 상향 |
| 2024년 | 출산가구 취득세 감면 도입 (최대 500만 원) |
| 2025년 | 지방 저가 주택 (공시가 2억 이하) → 중과 면제 적용 |
✔ 정권마다 취득세 정책은 변동 폭이 큽니다. 매매 전 최신 조건을 확인해야 합니다.
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 생애최초 주택 구입 시 취득세 감면 조건은 어떻게 되나요?
A1. 생애최초로 주택을 구입하는 경우, 주택 가격이 12억 원 이하이고, 전용면적이 85㎡ 이하이며, 가구의 소득 요건을 충족하면 최대 200만 원까지 취득세 감면을 받을 수 있습니다.
Q2. 취득세 납부 기한은 언제까지인가요?
A2. 부동산을 취득한 날로부터 60일 이내에 취득세를 납부해야 합니다. 기한 내 미납 시 가산세가 부과될 수 있습니다.
Q3. 농어촌특별세는 어떤 경우에 부과되나요?
A3. 주택의 전용면적이 85㎡를 초과하는 경우, 취득세 외에 농어촌특별세가 추가로 부과됩니다.
Q4. 상가나 오피스텔 구입 시에도 취득세 감면 혜택이 있나요?
A4. 일반적으로 상가나 오피스텔은 비주거용 부동산으로 분류되어 취득세 감면 혜택이 적용되지 않습니다.
Q5. 법인이 부동산을 취득할 때 세율은 어떻게 되나요?
A5. 법인이 주택을 취득하는 경우, 주택 수나 지역에 관계없이 12%의 취득세율이 적용됩니다. 비주거용 부동산의 경우 일반 세율이 적용됩니다.
※ 위 정보는 2025년 4월 기준으로 작성되었으며, 정책 변화에 따라 세율이나 감면 조건이 달라질 수 있으므로 최신 정보를 확인하시기 바랍니다. (6월 3일 대통령 선거 이후 세율, 감면 조건 등이 달라질 수 있으니 참고하시기 바랍니다!)
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